§一现金 地主家要有余粮（第1页）

§一、现金：“地主家要有余粮”

2008年金融危机导致很多企业破产，能够劫后余生的都是那些现金流量比较优良的企业。在西方发达国家80%的破产企业，虽然从账面上看起来是获利的，但却因为资不抵债、现金流量管理不好而宣告破产。

一家企业的账面利润再高，如果没有足够的现金流量，也无法进行正常的经营活动，甚至因财务状况恶化而倒闭。这些方面主要表现在：

◇现金不足，企业一方面将因为赊欠货款的不断增加而导致供货商终止供货，无法继续生产；另一方面，企业将因追讨货款而官司缠身，无法正常经营。

◇现金不足，工人工资无法按时发放，将导致企业人心惶惶，甚至工人罢工。

◇现金不足，税金无法及时上缴，将导致税务部门上门清收。

◇现金不足，到期债务无法按时归还，借款本息无法支付，将导致企业被迫清算破产。

“地主家有余粮”，能有效地增强企业应对环境不确定性的能力。增强企业的财务弹性，是总经理应该把握的现金管理技巧之一。

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